【课程说明】

主 办：中房商学院-辽宁院

时 间：2016年4月22-23日

地 点：沈 阳

网 址：www.zhongfang.org.cn

【课程背景】

3月5日两会期间，李克强在政府工作报告中明确指出，四大行业的营改增新政将在5月1日全面实施推进，企业如何做好转型前的准备工作，怎样找出转型过程中的节税空间，有效规避涉税风险?如何规划企业转型后的财税管理体系，优化纳税人的价值链管理，这些都是企业管理者和财务人员必须重视的问题。

【课程对象】

房地产、建筑业企业董事长、总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计及合同等部门人员。

【师资简介】

凌老师：中房商学院高级顾问;房地产实力派财务管理专家;中国房地产纳税网首席咨询师;高级会计师，中国注册税务师;先后在广州商学院等财经商学院主讲《税务筹划》《税务检查》等课程。兼任中山大学总裁班等高校特约客座教授，广东省政府采购评估专家，工程交易中心评估专家，主要从事国有企业，外资企业审计评估及财税咨询工作，并担任多家大中型集团及上市公司财税顾问，擅长房地产财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范，税务稽查应对技巧，合理规避出口退税风险、财务总监风险防范、非财、全面预算、成本控制、内控、财务管理等。25多年企业和事务所工作经验，精通财税政，培训过程中始终坚持理论与实践的结合，具有幽默风趣、深入浅出、案例引导式的培训风格;持有观点新颖、论述精辟、学术前沿的逻辑思路;以及鱼渔兼授、神形俱备、实际操作的大量案例的授课方式，深受学员爱戴与赞赏，学员满意度均在95%以上。发表财税论文20度篇，在清华大学、东北财大、西南财大广东经济出版社等出版《税务筹划》《税法实务》《企业纳税明明白白-新企业所得税解读》、《新编审计实务》、《新编成本会计》等财税专著(教材)20多本。

【课程大纲】

一、营业税、增值税的区别对建筑和房地产企业的影响及其应用

(一)是否价外税的区别

(二)是否进成本的区别

(三)是否导致企业重复纳税的区别

(四)营业税和增值税的区别对招投标合同签订产生的影响

(五)营改增后，建筑企业招投标合同工程造价的报价技巧

(六)营改增对建筑和房地产企业的影响

1、对现金流的影响

2、对工程预算的影响

3、对收入和会计核算的影响

4、对税负的影响

二、增值税发票的几个关键问题、供应商的最优选择和抵扣增值税进项税费应具备的条件

(一)增值税发票的分类，

(二)谁有资格开具增值税专用发票

(三)增值税发票的认证期限和抵扣期限

(四)建筑和房地产企业营改增后如何选择供应商实现节税的最优化

(五)营改增后，建筑和房地产企业抵扣增值税进项税费应具备的条件

三、营改增后，建筑和房地产企业实际缴纳增值税的计算及各类成本的抵扣处理

(一)建筑企业和房地产企业营改增后可以抵扣增值税进项税的各档税率

(二)取决因素：能否抵扣的各成本的进项税费

(三)建筑企业各项成本的抵扣处理

1、甲供材的抵扣技巧

2、劳保用品的抵扣技巧

3、沙石料和商品混泥土的抵扣政策

4、会议费用和咨询费用的抵扣技巧

5、建筑劳务公司或人工成本的抵扣政策

(四) 房地产企业各类成本的抵扣

1、土地成本的抵扣处理

2、拆迁补偿费用和配套设施费用的抵扣处理

3、建筑成本的抵扣处理

4、绿化费用的抵扣处理

5、前期工程费用的抵扣处理

6、管理费用、财务费用和销售费用的抵扣处理

7、设备费用的抵扣处理

四、营改增后，建筑企业增值税纳税地点、纳税义务时间、增值税发票开具

(一)总分公司体制下的纳税地点和增值税发票开具

(二)母子公司体制下的纳税地点和增值税发票开具

(三)增值税纳税义务时间与工程结算的发票开具

(四)增值税发票开具必须与合同相匹配

五、房地产营改增的主要应对策略与税收筹划

(一)项目是采用母子公司体制还是采用总分公司?

(二)投资架构–关联交易的调整设计(建安、绿化、建材、销售、代理等关联业务的处理)

(三)供应商和招投标管理的调整

(四)如何处理小规模纳税人的报价

(五)房地产公司、物业管理公司与资产经营管理公司的结构设计

(六)产品的营销策略对营改增的响应

六、营改增对财务会计管理的影响和应对措施

(一)房企会计科目体系的调整(一级核算转变成增值税的三级核算)

(二)专用发票的使用与管理

(三)转制企业增值税内部报表的设计

(五)增值税的日产核算

(六)税控机系统对增值税发票的规定

【费用说明】

【主办单位】中房商学院-辽宁院

【培训时间】2016年4月22-23日 沈阳(详见报道通知)

【培训费用】人民币3800元/人

包含：讲师费、场地费、茶歇、现场咨询费等;会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。(会员卡企业直接划卡消费)

【联系 人】王老师0371-69190599

【电子邮箱】809068877@qq.com

【官方网址】中房商学院 www.zhongfang.org.cn